1、財務管理制度第一章總則第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

2、第二條公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。

3、(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。

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4、(三)積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

5、(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

6、(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

7、(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

8、(七)完成公司交給的其他工作。

9、第三條公司財務部由財務經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。

10、第四條公司各部門和職員財會事務，必須遵守本規(guī)定。

11、第二章財務工作崗位職責第五條財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。

12、(四)組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；(六)承公司領導交的其他工作。

13、第六條會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

14、(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

15、(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

16、(四)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

17、第七條出納的主要工作職責是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

18、(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

19、(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

20、(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

21、(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

22、(六)配合會計做好各種帳務處理。

23、(七)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

24、第八條審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

25、(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

26、(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

27、(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

28、(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

29、(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

30、(七)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。

31、第三章財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

32、第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

33、第十一條財務工作人員會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。

34、會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

35、第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

36、第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。

37、會計報表每月由會計編制，財務經(jīng)理負責審核，上報一次。

38、會計報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。

39、第十四條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。

40、財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

41、第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

42、財務工作人員對上述事拖鞋/list.php/ .html。

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